Cheques Rechazados
Última actualización
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Los rechazos de cheques pueden ser de los siguientes tipos:
Rechazo del banco donde fue depositado
Rechazo del proveedor (es decir, al proveedor se lo rechazan y éste devuelve el cheque)
Con emisión de nota de débito, es decir, se recibe una ND del proveedor por el cheque rechazado.
Sin emisión de nota de débito
En todos los casos al cliente que pagó con el cheque rechazado se le debe hacer nota de débito. Como en todo nota de débito hay que especificar un motivo de emisión, en este caso se debe utilizar "Cheques Rechazados", que debe estar definido previamente.
Luego de determinar el motivo el sistema preguntará por el tipo de rechazo según los motivos expuestos más arriba.
Luego de seleccionar los cheques, la nota de débito se realiza como cualquier otra nota de débito, solo que en la parte de donde se cargan las imputaciones contables aparecerán precargados los cheques seleccionados.
En la descripción del cheque se podrá agregar alguna nota, por ejemplo, en el caso de la imagen se podrá poner "CHEQUE RECHAZADO SANTANDER RIO 3515", o lo que se desee colocar. Además de los cheques se podrán agregar los gastos asociados. Hay que tener en cuenta las alícuotas de IVA, en la imagen se puede ver que los cheques rechazados tienen alícuota 0% y los gastos bancarios 21%.
Luego se continua como cualquier otro comprobante de venta.
Según el tipo de rechazo seleccionado, el sistema realizará distintos asientos contables y registraciones:
Rechazo del banco donde fue depositado
El asiento contable será Deudores por Ventas a Banco, el banco seleccionado al hacer la ND.
Rechazo del proveedor con emisión de nota de débito
El asiento contable será Deudores por Ventas a Cheques Rechazados, cuenta que previamente debe haber sido definida en el sistema. Este asiento se complementa con la registración de la nota de débito del proveedor, que será registrada en el módulo de compras e imputada a la cuenta Cheques Rechazados, de manera que el saldo neto de la operación (ND del proveedor + ND al cliente) será nulo para esta cuenta.
El reemplazo del cheque deberá hacerse mediante un pago, cancelando la ND del provedor.
Rechazo del proveedor sin emisión de nota de débito
El asiento contable será Deudores por Ventas a Proveedores (o Deudas Comerciales) según el proveedor seleccionado y su cuenta asociada. Esta operación, al imputar la cuenta de Proveedores, también afectará la cuenta corriente del mismo, aumentando el saldo.
El reemplazo del cheque deberá hacerse mediante un pago, cancelando el registro de la ND en la cuenta corriente.
